为贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作，进一步提高单位内部管理水平和账务风险防范能力，我单位自2016年4月起全面实施内部控制以来，取得了良好效应，根据中心校实际情况，现修订北社中心校内控控制制度如下： 

　　一、内控小组成员 

　　组  长：张世荣 （中心校副校长） 

　　副组长：陈海松 （中心校副校长）   王艳玲（中心校副校长） 

　　成  员：张臣丽 （北社小学校长）   曹建红（广武小学校长） 

　　路慧梅（东青北小学校长）  曹文芳（小铎小学校长） 

　　曹补林（北社小学教师）    申  佳（北社幼儿园园长） 

　　二、内控小组工作职责 

　　内控小组工作范围包括预算控制、收支业务控制、采购控制、资产控制、建设维修项目控制；内控工作小组负责本单位的内部控制工作，梳理风险点，制定防范措施，完善有关制度，理顺工作规程，并按照内控规程主持本小组日常内部控制工作，解决日常管理中出现的问题，提出改进建议，有效防范风险。 

　　三、学校收入内控管理： 

　　1、财政拨款收入，即中心校从上级财政部门取得的各类财政拨款。财政拨款收入严格执行国家规定，由内控小组进行监督管理。 

　　2、事业收入，我中心校主要为幼儿保教费，严格按照相关文件规定收费，幼儿园负责人代收，收费后由内控小组审核，财务负责人审批后，财务上交平顺县财政局财政专户。 

　　3、其他收入，主要是从主管部门和上级单位取得的非财政拨款收入。从主管部门和上级单位取得的非财政拨款收入，严格按照专款专用的原则，由内控小组进行监督管理使用。 

　　4、代管款项，我中心校主要有学生伙食费和学生书本费，伙食费由内控小组根据学校学生实际情况制定合理的伙食费收费标准，学校事务长代收；书本费根据书本价格由学校负责人代收，以上款项由内控小组审核后，财务负责人审批，财务代管把收入全部交平顺县财政局财政专户，内控小组进行监督管理使用。 

　　四、学校支出内控管理 

　　1、学校经费支出分人员经费支出（教师工资，两员、保安工资）、公用经费支出（义务教育经费、学前教育经费、幼儿保育保教费等）、项目支出（上级部门下达的各种专款，包括学生资助、教师节奖金、取暖费、维修费、购置费等）、其他支出（代管伙食费、代管书本费、捐赠等），财务支出应遵循国家有关经费支出规定，按照规定严格执行预算管理和经费支出程序，各学校应在经济业务完成后及时办理经费报销手续，经办人如实提供真实有效的原始票据，经内控小组审核，财务负责人审批签准支后进行报销。 

　　2、人员经费由财务人员根据学校人员情况制定工资表，经财务负责人审核签签准支后到上级相关部门审批支付。 

　　3、公用经费、伙食费、书本费支出：由业务经办人提交票据，内控小组审核，财务负责人审批签准支字，财务到上级相关部门审批支付。 

　　4、项目支出：由项目负责人提交票据，内控小组审核，财务负责人审批签准支字，财务到上级相关部门审批支付。 

　　5、财务对经办人提交的原始票据进行复核，验证原始票据的真实性、检查签字手续的完整性，包括： 

　　（1）是否为国家正式发票； 

　　（2）发票内容是否与发票种类相符合； 

　　（3）开具票据单位是否与收款单位名称一致； 

　　（4）票据的编号顺序是否合理； 

　　（5）票据大小写金额填写是否正确； 

　　（6）票据修改有无加盖公章，有无人为涂改现象； 

　　（7）附件是否齐全和正确（是否附有明细）； 

　　（8）是否按照规定权限审批签字。 

　　6、对跨会计年度的票据：不超过3个月的票据，原则上不予报销，因特殊情况发生的费用单据确需报销的，应由具体经办人书写“情况说明”，内控小组审核，财务负责人签准支字后，方可报销；3-6个月之间的票据，原则上不予报销。因特殊情况发生的费用单据确需报销的，应由具体经办人书写“情况说明”，重新开具票据，内控小组审核，财务负责人签准支字后，方可报销； 6个月以上的票据，根据财务规定不予报销。 

　　7、现金结算：支出额度在500元以下的，根据《现金管理暂行条例》，单位的零星支出可使用现金支付。财政直接支付：支出金额在500元以上的（电费除外），使用财政转账支付方式结算，由经手人注明收款单位、收款单位账号、收款单位开户行名称及行号。 

　　8、对不符合报销要求的原始票据财务有权退回经办人手中。 

　　五、规范审批权限，加强资金使用风险的防控。 

　　     票据由经手人签字后，交财务内控小组审核，20000元以上的票据不少于80%小组成员（含内控组长、副组长1名）审核，3000元-20000元之间的票据不少于60%内控小组成员（含内控组长、副组长1名）审核，3000元以下的票据不少于3位内控小组成员（含内控组长、副组长1名）审核，审核通过后由财务负责人签准支，交财务报销。 

　　平顺县北社乡中心校 

　　                            2020年4月26日