平顺县村集体现金管理制度

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（一）村级财务机构原则上不再设置出纳岗位，原出纳职责由村报账员承担。

（二）收支两条线。村委（村股份经济合作社）取得现金收入时，不得将收入的现金直接用于支出，即不得坐支现金，应将收取的现金在5－10日内及时送交开户行。

（三）因公确需借款时，必须严格按照有关规定办理审批手续，并限期报账，不得拖欠。

（四）村委（村股份经济合作社）在日常现金收支管理中应坚持以下规定：

1 . 不准以不符合财务管理制度的凭证（白条）顶替库存现金。

2 . 不准单位之间相互借用现金。

3 . 不准向银行、信用社谎报用途套取现金。

4 . 不准将本单位账号提供给其他单位或个人存入或支出现金（即不准出借账户）。

5 . 不准将集体经济组织收入的现金以个人名义存入银

行（即不得公款私存）。

6 . 不准保留账外公款（即不得设置小金库）。

7 . 禁止非报账员保管和经手现金。

8 . 不允许开户单位在经济活动中只收现金，拒收银行本票、支票和其他结算凭证。

　　　　平顺县现代农业发展中心

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